Бухгалтер для ИП от 1 250 ₽ в месяц — с облачной 1С

Как страховые взносы за себя уменьшают налог предпринимателя

Почти каждый предприниматель платит за себя фиксированные страховые взносы и дополнительный взнос — один процент с дохода свыше 300 000 ₽ за год.

В 2026 году фиксированная часть равна 57 390 ₽ со сроком уплаты 28 декабря, а один процент платится до 1 июля следующего года и ограничен суммой 321 818 ₽.

Два исключения, о которых редко предупреждают: на автоматизированной упрощённой системе взносов за себя нет вообще, а взнос на травматизм платят только те, у кого есть работники. На патенте один процент считается не с ваших фактических денег, а с потенциально возможного дохода, который назначил регион.

Эти суммы не просто расход: на упрощённой системе «Доходы» и на патенте они уменьшают сам налог, а на «Доходах минус расходы» попадают в расходы.

Предприниматель без работников уменьшает налог на всю сумму взносов — иногда до нуля, и тогда платить в бюджет вообще ничего не нужно. Если работники есть, налог уменьшается не более чем наполовину.

Ошибка, которая стоит денег, проста: взносы уменьшают налог сами по себе, даже если деньги вы ещё не перевели, — но только если это уменьшение попало в уведомление и в декларацию. Не попало — налог уходит в бюджет дважды.

Вернуть переплату потом можно, но это заявление, сверка и месяцы ожидания. Мы считаем взносы и налог вместе, присылаем одну итоговую сумму к уплате и следим, чтобы уменьшение попало и в уведомление, и в декларацию.

Патент, касса и сроки, о которых чаще всего забывают

Патент оплачивается по календарю, а не по факту дохода. Если он выдан меньше чем на полгода, всю стоимость вносят не позднее дня, которым патент заканчивается.

Если на срок от шести до двенадцати месяцев — треть в течение 90 календарных дней с начала действия, остальные две трети не позднее последнего дня патента. Не «до конца года»: патент на полгода с марта нужно закрыть к концу августа.

Если патент действует по 31 декабря, последний платёж вносят не позднее 28 декабря.

Пропущенный платёж не аннулирует патент, но налоговая начислит пени, а сумму спишет с единого налогового счёта, откуда она могла предназначаться другому налогу.

Отдельно живёт касса: онлайн-касса нужна почти всем, кто принимает деньги от физических лиц, и с ней идут регистрация в налоговой, договор с оператором фискальных данных, а следом замена фискального накопителя: на упрощёнке и патенте ставится накопитель на 36 месяцев, менять его нужно раз в три года.

Мы ставим кассу на учёт за 2 500 ₽ и напоминаем про накопитель заранее, а не когда чеки перестанут уходить.

С 2026 года у патента появился жёсткий потолок по выручке: 20 млн ₽ за текущий или за прошлый год (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).

Перешагнули — право на патент теряется, налоги за этот период пересчитываются по упрощённой или общей системе, а сообщить в налоговую нужно в течение десяти дней.

Если патент совмещён с упрощёнкой, двадцать миллионов считаются по двум режимам вместе, и именно на этом чаще всего спотыкаются. В 2027 году потолок опустится до 15 млн ₽, с 2028 года — до 10 млн ₽.

Мы смотрим этот лимит каждый месяц и предупреждаем заранее, а не в день, когда патент уже слетел.

Что будет, если деятельности нет или пора закрываться

Предприниматель без деятельности обычно не освобождён ни от взносов за себя, ни от отчётности: декларация сдаётся нулевая, взносы платятся полностью, пока запись в реестре жива.

Освобождение бывает, но только в перечисленных в законе случаях — служба по призыву, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом первой группы или за человеком старше 80 лет — и его нужно заявить с подтверждающими документами, само оно не включается.

Именно поэтому «пусть повисит, вдруг пригодится» обходится в 57 390 ₽ взносов за 2026 год плюс штрафы за несданные декларации — и это при нулевой выручке.

Если ИП больше не нужен, мы готовим заявление о закрытии, сдаём последнюю декларацию, снимаем кассу с учёта и проверяем сальдо единого налогового счёта, чтобы после закрытия не пришло требование.

Если деятельность приостановлена временно, ведём вас по тарифу нулевой отчётности — он в разы дешевле обычного и защищает от штрафов за несданные формы.