Режим налогообложения — это то, что определяет размер налога сильнее любой «оптимизации». Ошибка в выборе стоит десятков и сотен тысяч в год, а исправить её можно чаще всего только с 1 января. Ниже коротко о каждом режиме и ссылки на подробный разбор.
Упрощённая система
Самый частый режим у малого бизнеса. Два объекта: «Доходы» со ставкой 6 % и «Доходы минус расходы» со ставкой 15 %, обе базовые и в регионах могут быть ниже. Лимит дохода для применения — 490,5 млн ₽ в 2026 году.
Главное изменение года: при доходе выше 20 млн ₽ упрощенец платит налог на добавленную стоимость и выбирает ставку 5, 7 или 22 %. Подробно про упрощёнку и отдельно про НДС на упрощёнке.
Патент
Только для предпринимателей. Налог известен заранее и не зависит от выручки, декларации нет. С 2026 года право на патент теряется при доходе выше 20 млн ₽ за текущий или прошлый год, а при совмещении с упрощёнкой доходы складываются. Патент уменьшается на страховые взносы, но только если подать уведомление. Подробно про патент.
Общая система
Режим по умолчанию: применяется, если вы не заявили упрощёнку или потеряли право на неё. Налог на добавленную стоимость по ставке 22 %, налог на прибыль 25 % для компаний, книги покупок и продаж, декларации ежеквартально. Нужна тем, чьи покупатели требуют вычет, и тем, кто ввозит товар из-за границы. Подробно про общую систему.
Автоматизированная упрощённая система
В Ярославской области автоматизированная упрощёнка действует с 1 февраля 2026 года (закон Ярославской области от 19.12.2025 № 67-з).
Режим подходит совсем небольшому бизнесу: до пяти работников, расчёты через уполномоченный банк, налог считает сама налоговая по данным банка и кассы.
Взносы за себя предприниматель на этом режиме не платит. Взнос на травматизм платят только те, у кого есть работники. Отчётности почти нет. Платой за простоту становится повышенная ставка налога и жёсткие ограничения по видам деятельности.
Скажем на первом звонке, подходит ли он вам: считаем на ваших цифрах вместе с обычной упрощёнкой.
Как мы помогаем выбрать
Берём вашу выручку за последние двенадцать месяцев, структуру расходов и состав покупателей, считаем налог по каждому подходящему режиму и показываем разницу в рублях за год.
Считаем вместе со страховыми взносами и с учётом того, что взносы уменьшают налог на части режимов, — без этого сравнение получается неверным. Расчёт входит в бесплатную проверку учёта и занимает один-три рабочих дня.
Отдельно предупреждаем о сроках: заявление о переходе на упрощёнку подаётся до 31 декабря, у вновь зарегистрированных есть 30 дней с даты регистрации. Пропустили срок — ждать год. Само заявление мы готовим за 800 ₽ по прайсу разовых работ.